Результаты исследований группы Аналитики данных в проекте Путешествие в мир налогов — различия между версиями

Материал из НГПУ им. К.Минина
Перейти к: навигация, поиск
(Результаты проведённого исследования)
(Результаты проведённого исследования)
 
(не показано 11 промежуточных версий 2 участников)
Строка 4: Строка 4:
  
 
==Тема исследования группы==
 
==Тема исследования группы==
'''''Системы налогоболожения и законодательные акты регламентирующие налоги'''''
+
'''''Влияние налогообложения на общество'''''
  
 
== Проблемный вопрос (вопрос для исследования)==
 
== Проблемный вопрос (вопрос для исследования)==
'''''Какие бывают системы налогообложения?'''''
+
'''''Зачем нужны налоги?'''''
 
+
'''''Какие законодательные акты регламентируют налоги?'''''
+
  
 
== Гипотеза исследования ==
 
== Гипотеза исследования ==
  
 
==Цели исследования==
 
==Цели исследования==
1. Ознакомиться с системой налогообложения;           
+
1. Провести опрос населения;           
  
2. Рассмотреть законодательные акты регламентирующие налоги;
+
2. Сделать вывод.
 
+
3. Сделать вывод.
+
  
 
==Результаты проведённого исследования==
 
==Результаты проведённого исследования==
Самые первые признаки налогообложения и налогов стали появляться ещё в Древние века. Но они не играли столь важную роль в источниках покрытия государственных расходов.
+
В ходе проведения [https://docs.google.com/forms/d/1dG7U9FMXnmHA7Gz6AkNLZXXA6GcDtdNgzarPUlrNiFI/edit опроса], мы выяснили что по возрасту опрошенные распределились так:
Авторами и основоположниками теорий возникновения налогов стали представители школы классической политической экономии - Адам Смит и Давид Рикардо. Они одинаково утверждали, что любое государство остро нуждается в доходах, получаемых от налогов, и считали налогообложение добровольным подаянием во благо развития страны.
+
 
+
Таким образом, несмотря на наличие разных теоретических обоснований о сущности и необходимости налогообложения, основной смысл практически всех их сводился к оплате налогов государству добровольно, как плата за оказываемые населению услуги.
+
 
+
[[Файл:Принципы налогообложения Варнеева Татьяна.png|600px]]
+
 
+
Совокупность сборов, которые взимаются с предпринимателя, организации или физического лица в установленном законодательством порядке, называют '''системой налогообложения'''.
+
 
+
Системы налогообложения состоят из таких элементов:
+
 
+
'''Налогоплательщик''' — тот, кто платит налог за свой счёт: юридическое или физическое лицо, включая ИП.
+
 
+
'''Объект налогообложения''' — имущество, факт хозяйственной жизни (например, продажа имущества), доход.
+
 
+
'''Налоговая база''' — сумма, с которой платят налог. Например, прибыль или кадастровая стоимость недвижимости.
+
 
+
'''Налоговая ставка''' — процент от налоговой базы, который нужно уплатить.
+
 
+
'''Налоговый период''' — период, в конце которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога. Эту сумму нужно задекларировать и перечислить в бюджет. Налоговым периодом может быть месяц, квартал или год.
+
 
+
'''Отчётный период''' — период, в который формируется часть налоговой базы и наступает обязанность платить авансовый платеж, а также — по некоторым налогам — подавать налоговый расчёт.
+
 
+
'''Порядок исчисления налога''' — по какому принципу рассчитывают налог.
+
  
'''Сроки уплаты''' — период, в который нужно уплатить налог.
+
до 18 лет – 5,9%;
  
'''Налоговые льготы''' — любая законная возможность не платить налог (взносы) или уменьшить их размер. Например, пониженные налоговые ставки, вычеты, освобождение от уплаты налога или конкретных операций и прочие преимущества для налогоплательщиков. Этот элемент есть не во всех системах налогообложения.
+
18-20 лет – 82,4%;
  
 +
от 25 до 40 лет - 5,9%;
  
В целом налогообложение в России делится на '''шесть''' видов:
+
больше 40 лет - 5,9%.
  
1) традиционное (общее) устанавливается автоматически, в случае если не выбрана другая форма сборов (ОСН);
+
[[Файл:Возраст опрос.png]]
  
2) упрощенная система (УСН);
+
На вопрос: Как Вы относитесь к налогам и нужны ли они обществу?
  
3) единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
+
88,2% опрошенных признают необходимость налогов для общества,
  
4) патентная система налогообложения (ПСН для ИП с определенным видом деятельности);
+
5,9% отрицают необходимость налогов для общества,
  
5) налог на профессиональную деятельность (НПД) для самозанятых граждан;
+
5,9% не понимают о чем идет речь.
  
6) автоматическая система налогообложения (АУСН).
+
[[Файл:Отношение к налогам.png]]
  
 +
На вопрос: Что Вы знаете о Налоговом Кодексе РФ?
  
'''Характеристика систем налогообложения'''
+
29,4% ответили, что знакомы с Налоговым кодексом РФ, так как он потребовался в работе;
  
'''1) ОСН''' — универсальная система, которую могут использовать все предприниматели и компании без ограничений. Общий режим устанавливают для всех компаний и ИП автоматически, если они не выбрали иной.
+
58,8% - изучали на уроках/парах и 11,8% не знают что это такое.
  
'''Налогоплательщики.''' Юридические лица или индивидуальные предприниматели.
+
[[Файл:Налоговый кодекс.png]]
  
'''Какие налоги платят.''' Основные налоги на ОСНО — НДС, налог на прибыль для юридических лиц, налог на доход физических лиц для ИП и поимущественные налоги.
+
На вопрос: Часто ли Вы обращаетесь в налоговую инспекцию?
  
 +
41,2% респондентов ответили – никогда;
  
'''2) УСН''' — специальный режим налогообложения, который ориентирован на малый и средний бизнес. Налоговая нагрузка на нём значительно ниже, чем на ОСН.
+
29,4% обращаются очень редко;
  
'''Налогоплательщики.''' Юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые соответствуют ряду требований и которые подали соответствующее уведомление в налоговую.
+
29,4% обращаются раз в год;
  
'''Лимиты и ограничения.''' Не могут применять УСН: компании, в которых доля участия других организаций больше 25%;
+
0% обращаются постоянно.
компании, у которых есть филиалы;
+
компании и ИП, которые занимаются определёнными видами деятельности, — например, банки, страховщики, негосударственные пенсионные фонды, ломбарды, инвестиционные фонды. Полный перечень таких видов деятельности можно посмотреть в статье 346.12 НК РФ. Компании и предприниматели могут применять упрощённый режим, если их показатели соответствуют условиям, перечисленным в таблице ниже. По новым правилам, если налогоплательщики превышают стандартные лимиты, их не переводят на ОСНО автоматически, как это было раньше. Им устанавливают повышенные лимиты без потери права на УСН и увеличивают ставки налога.
+
  
'''Какие налоги платят и в какие сроки.''' При УСН платят общий налог, который заменяет: налог на прибыль для компаний, для ИП — НДФЛ; НДС по внутренним операциям; налог на имущество организаций по среднегодовой стоимости, для ИП — налог на имущество с недвижимости, которую используют в бизнесе.
+
[[Файл:Налоговая инспекция.png]]
  
'''3) ЕСХН''' — специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции.
+
На вопрос: Как Вы оцениваете работу налоговой инспекции?
  
'''Налогоплательщики.''' Юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые соответствуют ряду требований и которые подали соответствующее уведомление в налоговую.
+
5,9% - отрицательно, ссылаются на плохую организацию работы при осуществлении приемки деклараций и при ответах на вопросы, большие очереди и резкость инспекторов;
  
'''Лимиты и ограничения:''' Общее ограничение — сельскохозяйственная деятельность приносит не менее 70% от общего дохода компании или ИП.
+
41,2% - положительно;
Ограничение для рыбохозяйственных компаний и ИП — количество сотрудников не больше 300 человек.
+
  
'''Какие налоги платят и в какие сроки.''' На ЕСХН платят единый сельскохозяйственный налог — 6% от доходов, уменьшенных на величину расходов.
+
52,9% - затруднились ответить.
  
'''4) ПСН''' — налоговый режим, при котором предприниматель приобретает патент — право на ведение определённого вида деятельности. Предприниматель платит фиксированную сумму, исходя из срока действия патента. Размер этой суммы не связан с предполагаемым или фактически полученным доходом. Патент можно приобрести на ограниченный срок — от месяца до года.
+
[[Файл:Отношение к налоговой инспекции.png]]
  
'''Налогоплательщики.''' Индивидуальные предприниматели, которые подходят под установленные ограничения и которые подали заявление на патент.
+
На вопрос: Вы считаете, что налоговая нагрузка на Вас или на Ваше предприятие:
  
'''Лимиты и ограничения:''' количество сотрудников — не более 15 человек; годовой доход — не более 60 млн рублей; ИП занимается определённым видом деятельности — полный перечень видов деятельности, по которым можно применять ПСН в регионе налогоплательщика, приведён в законе о применении патентной системы налогообложения субъектов РФ.
+
17,6% признают нагрузку очень большой;
  
'''Какие налоги платят и в какие сроки.''' На ПСН предприниматели платят только стоимость патента. Он заменяет НДФЛ, НДС по внутренним операциям и налог на имущество по недвижимости, которая используется в облагаемой патентом деятельности. Размер патента определяет законодательство региона налогоплательщика.
+
41,2% - достаточной;
  
'''5) НПД''' — специальный налоговый режим для самозанятых. На НПД не ведут отчётность, а всё взаимодействие с налоговой ведётся через приложение «Мой налог».
+
17,6% затруднились ответить;
  
'''Налогоплательщики.''' Индивидуальные предприниматели и физ. лица без оформления ИП, которые подходят под установленные ограничения.
+
23,5% не чувствуют нагрузки.
  
'''Лимиты и ограничения:''' нет сотрудников, которые работают по трудовому договору; годовой доход — не более 2,4 млн рублей. Также при применении НПД запрещены некоторые виды деятельности — например, добыча и реализация полезных ископаемых, перепродажа товаров. Полный перечень таких видов деятельности приведён в статье 4 №422-ФЗ.
+
[[Файл:Налогова нагрузка.png]]
  
'''Какие налоги платят и в какие сроки.''' На этом режиме платят один налог на профессиональный доход. Ставки НПД: 4% — если доход получен от физических лиц; 6% — если доход получен от юридических лиц. НПД оплачивают ежемесячно, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным.
+
Таким образом, опрос показал, что большая часть опрошенных (88,2%) признают необходимость налогов для общества, поэтому, скорее всего, являются добросовестными налогоплательщиками и поддерживают налоговую политику, проводимую государством.
  
'''6) АУСН''' — экспериментальный налоговый режим для малого бизнеса.
+
Больше половины из опрошенных (58,8%) изучали, что такое Налоговый кодекс РФ на уроках или парах и скорее всего знают только ключевые моменты.
  
'''Налогоплательщики.''' Юридические лица или индивидуальные предприниматели, которые соответствуют ряду требований и которые подали соответствующее уведомление в налоговую.
+
58,8%, из опрошенных, обращались, или постоянно обращаются в налоговую инспекцию. Это и понятно, так как возраст опрошенных до 40 лет составляет 94,1%, а в остальные % попадают люди в трудоспособном возрасте от 40 лет до 55 – женщины и до 60 лет мужчины. Поэтому, естественно, они обращаются в налоговую инспекцию постоянно, так как занимаются предпринимательской или иной деятельностью, которая обязывает обращаться в налоговую инспекцию часто, либо имеют имущество и поэтому являются налогоплательщиками, или имеют право на социальные и имущественные налоговые вычеты по НДФЛ и льготы по другим налогам.
  
'''Лимиты и ограничения:''' количество сотрудников — не более 5 человек; годовой доход — не более 60 млн рублей; зарплата сотрудников — не более 5 млн рублей на человека в год; остаточная стоимость основных средств компаний — не более 150 млн рублей; доля участия других организаций в уставном капитале компании — не более 25%;
+
В связи с таким положением, практически все, из обратившихся в налоговую инспекцию могут оценить работу налоговой инспекции на собственном опыте. Так вот 5,9% из всех обратившихся оценили работу налоговой инспекции отрицательно, отметив плохую организацию труда при приемке отчетности, выразившуюся в больших очередях и невозможности в этих условиях получить ответы на интересующие их вопросы. Соответственно, 41,2% из опрошенных, положительно оценили работу налоговой инспекции. Полученный результат говорит о том, что территориальные подразделения налоговых органов должны пересмотреть организацию работы по приемке отчетности с целью ликвидации очередей, приводящих к потерям рабочего времени налогоплательщиками.
зарплату выдают только в безналичной форме; расчётный счёт открыт в уполномоченном банке; нет филиалов и обособленных подразделений; налогоплательщик не применяет другие специальные налоговые режимы. Также на АУСН запрещены некоторые виды деятельности. Например, этот режим не могут применять нотариусы, ломбарды, страховщики, банки, небанковские кредитные компании. Полный перечень требований можно посмотреть в статье 3 №17-ФЗ.
+
Проводимая налоговая реформа предполагает решение этого вопроса путем введения подачи налоговой отчетности в электронном виде, однако внедрение этой формы работы с налогоплательщиком наталкивается на целый ряд непреодолимых препятствий, как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов. Налоговая отчетность уже сегодня рассчитана на приемку в электронном виде, иначе как объяснить такое количество листов и показателей, которые приводятся в налоговой декларации. А налогоплательщики еще не имеют достаточной технической оснащенности, обученных кадров, и, может быть, желания для перехода на новые условия организации труда. При внедрении этого метода государством необходимо было провести комплекс продуманных мер по переходу на новые методы работы, может быть даже произвести затраты из бюджета на эти цели, или предоставить налогоплательщикам налоговые льготы.
  
'''Какие налоги платят и в какие сроки.''' На АУСН платят общий налог. Так же как и при УСН, ставка налога зависит от выбранного объекта налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы».
+
Таким образом, результаты опроса выявили высокий уровень осведомленности по налоговым вопросам и показали социальную активность налогоплательщиков.
  
 
==Вывод==
 
==Вывод==
 +
В ходе проведения мы узнали как налоги влияют на общество и что люди думают о налогах.
  
 
==Полезные ресурсы==
 
==Полезные ресурсы==

Текущая версия на 20:38, 14 июня 2024

Авторы и участники проекта

Тема исследования группы

Влияние налогообложения на общество

Проблемный вопрос (вопрос для исследования)

Зачем нужны налоги?

Гипотеза исследования

Цели исследования

1. Провести опрос населения;

2. Сделать вывод.

Результаты проведённого исследования

В ходе проведения опроса, мы выяснили что по возрасту опрошенные распределились так:

до 18 лет – 5,9%;

18-20 лет – 82,4%;

от 25 до 40 лет - 5,9%;

больше 40 лет - 5,9%.

Возраст опрос.png

На вопрос: Как Вы относитесь к налогам и нужны ли они обществу?

88,2% опрошенных признают необходимость налогов для общества,

5,9% отрицают необходимость налогов для общества,

5,9% не понимают о чем идет речь.

Отношение к налогам.png

На вопрос: Что Вы знаете о Налоговом Кодексе РФ?

29,4% ответили, что знакомы с Налоговым кодексом РФ, так как он потребовался в работе;

58,8% - изучали на уроках/парах и 11,8% не знают что это такое.

Налоговый кодекс.png

На вопрос: Часто ли Вы обращаетесь в налоговую инспекцию?

41,2% респондентов ответили – никогда;

29,4% обращаются очень редко;

29,4% обращаются раз в год;

0% обращаются постоянно.

Налоговая инспекция.png

На вопрос: Как Вы оцениваете работу налоговой инспекции?

5,9% - отрицательно, ссылаются на плохую организацию работы при осуществлении приемки деклараций и при ответах на вопросы, большие очереди и резкость инспекторов;

41,2% - положительно;

52,9% - затруднились ответить.

Отношение к налоговой инспекции.png

На вопрос: Вы считаете, что налоговая нагрузка на Вас или на Ваше предприятие:

17,6% признают нагрузку очень большой;

41,2% - достаточной;

17,6% затруднились ответить;

23,5% не чувствуют нагрузки.

Налогова нагрузка.png

Таким образом, опрос показал, что большая часть опрошенных (88,2%) признают необходимость налогов для общества, поэтому, скорее всего, являются добросовестными налогоплательщиками и поддерживают налоговую политику, проводимую государством.

Больше половины из опрошенных (58,8%) изучали, что такое Налоговый кодекс РФ на уроках или парах и скорее всего знают только ключевые моменты.

58,8%, из опрошенных, обращались, или постоянно обращаются в налоговую инспекцию. Это и понятно, так как возраст опрошенных до 40 лет составляет 94,1%, а в остальные % попадают люди в трудоспособном возрасте от 40 лет до 55 – женщины и до 60 лет мужчины. Поэтому, естественно, они обращаются в налоговую инспекцию постоянно, так как занимаются предпринимательской или иной деятельностью, которая обязывает обращаться в налоговую инспекцию часто, либо имеют имущество и поэтому являются налогоплательщиками, или имеют право на социальные и имущественные налоговые вычеты по НДФЛ и льготы по другим налогам.

В связи с таким положением, практически все, из обратившихся в налоговую инспекцию могут оценить работу налоговой инспекции на собственном опыте. Так вот 5,9% из всех обратившихся оценили работу налоговой инспекции отрицательно, отметив плохую организацию труда при приемке отчетности, выразившуюся в больших очередях и невозможности в этих условиях получить ответы на интересующие их вопросы. Соответственно, 41,2% из опрошенных, положительно оценили работу налоговой инспекции. Полученный результат говорит о том, что территориальные подразделения налоговых органов должны пересмотреть организацию работы по приемке отчетности с целью ликвидации очередей, приводящих к потерям рабочего времени налогоплательщиками. Проводимая налоговая реформа предполагает решение этого вопроса путем введения подачи налоговой отчетности в электронном виде, однако внедрение этой формы работы с налогоплательщиком наталкивается на целый ряд непреодолимых препятствий, как для налогоплательщиков, так и для налоговых органов. Налоговая отчетность уже сегодня рассчитана на приемку в электронном виде, иначе как объяснить такое количество листов и показателей, которые приводятся в налоговой декларации. А налогоплательщики еще не имеют достаточной технической оснащенности, обученных кадров, и, может быть, желания для перехода на новые условия организации труда. При внедрении этого метода государством необходимо было провести комплекс продуманных мер по переходу на новые методы работы, может быть даже произвести затраты из бюджета на эти цели, или предоставить налогоплательщикам налоговые льготы.

Таким образом, результаты опроса выявили высокий уровень осведомленности по налоговым вопросам и показали социальную активность налогоплательщиков.

Вывод

В ходе проведения мы узнали как налоги влияют на общество и что люди думают о налогах.

Полезные ресурсы

Виды системы налогообложения

Системы налогообложения

Другие документы

Учебный проект Путешествие в мир налогов